Galvenā / Par Banku / Risku vadība

Risku vadība     

AS LTB Bank sniedz Jums informāciju par risku vadību un kapitāla pārvaldību saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.3 panta (1) daļas prasībām atbilstoši Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2007. gada 11. maija Informācijas atklāšanas noteikumiem.

AS LTB Bank (turpmāk tekstā – Banka) stratēģiskais mērķis risku vadībā ir nodrošināt atbilstošu līdzsvaru starp riskiem, kurus Banka uzņemas, un peļņu, lai līdz minimumam samazinātu risku potenciālo negatīvo ietekmi uz Bankas finanšu stāvokli un darbību.

Banka ir ieviesusi Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvo noteikumu prasības risku vadības jomā un nodrošina no biznesa struktūrvienībām un iekšējās kontroles struktūrvienībām neatkarīgu risku kontroles un darbības atbilstības kontroles funkciju veikšanu, t.sk. nodrošinot tām tiešus kontaktus ar Bankas padomi un valdi. Risku vadībai tiek piemērota sistēmiska pieeja, un tā ir integrēta Bankas iekšējās kontroles sistēmā.

Risku kontroles funkcija Bankā ir organizēta atsevišķā struktūrvienībā – Risku pārvaldē, kuras darbības mērķis ir izveidot un uzturēt Bankas darbībai un normatīvajām prasībām atbilstošu risku pārvaldības sistēmu Bankā, kā arī plānot, pārskatīt un pilnveidot to atbilstoši pārmaiņām Bankas darbībā un darbību ietekmējošos ārējos apstākļos.

Bankā ir izveidota struktūrvienība, kuras darbības galvenais mērķis ir nodrošināt Bankas darbības atbilstības riska pārvaldību, t.sk. identificēšanu, novērtēšanu un kontroli, vienlaicīgi darbības atbilstības kontroles funkcijas veikšana ir organizēta, uzticot daļu no kopējām funkcijām vairākām citām struktūrvienībām.

Banka, pārvaldot, kontrolējot un regulējot tās darbībai piemītošos riskus, piemēro šādus pamatprincipus:

·        Piesardzības princips – Banka ievēro piesardzību, uzņemas riskus tikai zināmās darbības jomās, nepieļauj pārmērīgu risku nevienā no tām, nosaka ierobežojumus vai atsakās no pakalpojuma ieviešanas, ja konstatēts paaugstināts risks;

·        Piemērotas risku pārvaldības vides princips – Banka nodrošina tādas iekšējās vides un pārvaldes kultūras izveidi, kurā uzsvērti augsti ētiskas uzvedības standarti visos Bankas organizatoriskās struktūras līmeņos, kas veicina efektīvu iekšējo kontroli;

·        Integritātes princips – risku pārvaldības sistēmas ir integrētas Bankas iekšējās kontroles sistēmā;

·        Obligātuma princips – Banka nodrošina, ka risku pārvaldības prasības ir obligātas visām struktūrvienībām un to darbiniekiem. Banka neievieš jaunus produktus, pakalpojumus, procesus un sistēmas, ja tiem identificētie būtiskie riski nav iekļauti Bankas risku pārvaldības sistēmā un nav pieņemts lēmums par pieļaujamajiem risku lielumiem;

·        Nepārtrauktības princips – Banka uzskata risku pārvaldību kā pastāvīgu un nepārtrauktu procesu: risku identifikācija, analīze, lēmumu pieņemšana, to īstenošana un izpildījuma kontrole notiek pastāvīgi un ir Bankas attīstības procesa sastāvdaļa;

·        Funkciju dalīšanas princips - risku pārvaldības procesā riska mērīšanas, analīzes un kontroles funkcijas ir nodalītas no biznesa struktūrvienību (risku uzņemšanās) funkcijām;

·        Atbilstības princips – Banka atbilstoši savai darbībai un attīstības stratēģijai nosaka pieņemamā riska līmeni un adekvātu risku pārvaldību;

·        Kopuma princips – Banka īsteno risku analīzi kopumā, atbilstošo komiteju un Risku pārvaldes līmenī, kas ļauj kompleksi novērtēt risku mijiedarbību un Bankas pakļautību kopējam riskam;

·        Individualitātes princips – Banka īsteno tai piemītošo būtisko risku pārvaldību visiem darbības veidiem to rašanās līmenī tajā struktūrvienībā, kura lielākā mērā ir atbildīga par darījumiem un darbībām, kas ir pakļautas attiecīgajam riska veidam;

·        Regularitātes princips – Banka reglamentē risku identificēšanas, mērīšanas, novērtēšanas, stresa testēšanas, kontroles un pārskatu sniegšanas periodiskumu;

·        Caurskatāmības princips – Banka publiski savā mājas lapā informē sabiedrību par risku vadību;

·        Disciplīnas princips – Banka īsteno pastāvīgu kontroli par risku vadības regulējošo prasību, t.sk. limitu, ierobežojumu un pilnvaru ievērošanu.

 

Banka identificē visus tās darbībai piemītošos būtiskos riskus, tai skaitā pirms jaunu produktu un pakalpojumu ieviešanas, un izstrādā politikas šo risku pārvaldībai, ievērojot regulējošos likumus un citus normatīvos aktus, ar bankas darbību saistītos pašregulējošo institūciju noteiktos standartus, profesionālās rīcības un ētikas kodeksus un citus ar bankas darbību saistītus labākās prakses standartus. Atbilstoši šīm politikām Banka dokumentē un īsteno procedūras riska mērīšanai, novērtēšanai, riska mazināšanai un kontrolei, risku pārskatu un informācijas sniegšanai. Politikas tiek pārskatītas vismaz reizi gadā, atbilstoši pārmaiņām Bankas darbībā un tās darbību ietekmējošos ārējos apstākļos.

Risku pārvaldības procesā Banka, atbilstoši tās darbības veidiem un specifikai pielieto piesardzīgas risku vadības metodes, nodrošinot efektīvu kopējā riska mazināšanu.

Risku kontroli Banka īsteno kā sistēmisku pasākumu kompleksu, nosakot piemērotas risku kontroles procedūras, t.sk. nosaka maksimāli pieļaujamā risku apmēra ierobežojumus un limitus, risku ierobežošanas metodes, kontroles procedūras, lai mazinātu kvantitatīvi nenosakāmus riskus.

Bankas padomei, valdei un attiecīgo struktūrvienību vadītājiem regulāri tiek sniegti pārskati, kuros ir iekļauta informācija par Bankas darbībai piemītošajiem riskiem, kas ļauj tiem laicīgi un pastāvīgi novērtēt riskus, kas var ietekmēt Bankas spēju sasniegt tās mērķus.

Bankas padome uzrauga risku pārvaldību Bankā, ne retāk kā reizi gadā izvērtē risku pārvaldības efektivitāti, apstiprina Bankas kopējo attīstības un risku pārvaldības stratēģiju, izskata un apstiprina risku pārvaldības politikas, kā arī uzrauga Valdes darbību šo politiku īstenošanā.

Bankas valde nodrošina Bankas darbības risku pastāvīgu identificēšanu un pārvaldību atbilstoši Padomes apstiprinātajām risku pārvaldības politikām, nodrošina Bankas iekšējo normatīvo dokumentu, kas nosaka atbilstošas risku mērīšanas, novērtēšanas, kontroles un risku pārskatu sniegšanas procedūras, pilnvaru un atbildības sadalījumu starp struktūrvienībām, risku vadības informācijas un pārskatu sniegšanas kārtību, izstrādāšanu un apstiprināšanu.

Banka ir noteikusi šādus tās darbībai piemītošos būtiskos riskus, kurus nepieciešams pārvaldīt un kontrolēt: kredītrisks, koncentrācijas risks, likviditātes risks, procentu likmju risks, ārvalstu valūtas risks, valsts risks, operacionālais risks (tai skaitā informācijas tehnoloģiju un juridiskais risks), darbības atbilstības risks kā reputācijas riska sastāvdaļa un nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risks.

Informācija par kredītriska, koncentrācijas riska, likviditātes riska, ārvalstu valūtas riska un procentu likmju riska pārvaldību, kā arī par kapitāla prasību ievērošanu un iekšējā kapitāla novērtēšanu ir sniegta AS LTB Bank 2009. gada pārskatā, kas ir pieejams šajā pat Bankas mājas lapā:

http://www.ltblv.com/files/dokumenti/2009_atsk/ltb_2009_lv.pdf

Darbības atbilstības risks

Darbības atbilstības risks ir iespēja, ka Bankai var rasties zaudējumi vai pret to var tikt piemērotas sankcijas, vai var pasliktināties tās reputācija, vai var tikt apdraudēta bankas turpmākā darbība, ja banka neievēro vai pārkāpj bankas darbību regulējošos likumus un citus normatīvos aktus, ar bankas darbību saistītos pašregulējošo institūciju noteiktos standartus, profesionālās rīcības un ētikas kodeksus un citus ar bankas darbību saistītus labākās prakses standartus (tālāk tekstā – atbilstības likumi, noteikumi un standarti).

Banka ir noteikusi mērķi – veidot efektīvu darbības atbilstības riska vadības sistēmu, lai nepieļautu zaudējumu rašanos vai tiesisku pienākumu uzlikšanu, vai sankciju piemērošanu, vai bankas reputācijas pasliktināšanos. Banka minētajā jomā strādā saskaņā ar darba plānu, kurā atspoguļo pārskata periodā veicamos pasākumus darbības atbilstības riska pārvaldībā, kā arī veic kontroli par darbības atbilstības riska pārvaldību regulējošo iekšējo normatīvo dokumentu nosacījumu ievērošanu.

Banka veic preventīvas darbības, lai savlaicīgi un pilnīgi noteiktu, dokumentētu un novērtētu ar Bankas darbību saistītos darbības atbilstības riskus tā sākumstadijā, t.i. izstrādājot adekvātus iekšējos normatīvos dokumentus pirms jaunu produktu un pakalpojumu ieviešanas.

Darbības atbilstības riska pārvaldības pamatprincipus Bankā nosaka Darbības atbilstības riska pārvaldības politika, kā arī ir izstrādāti darbības atbilstības riska pārvaldības nodrošināšanai nepieciešamie iekšējie normatīvie dokumenti.

Banka ir norīkojusi darbinieku, kurš kopumā ir atbildīgs par darbības atbilstības riska pārvaldīšanu un kurš nodrošina neatkarīgu kontroli par darbības atbilstības riska pārvaldīšanu, savukārt Bankas struktūrvienību darbinieki ir atbildīgi, ka savu amata pienākumu veikšanā tie ievēro atbilstības likumus, noteikumus un standartus.

Bankā tiek veikta darbības atbilstības riska novērtēšana visām bankas darbības jomām un darbības veidiem, izmantojot ekspertu/pašnovērtētāju metodi.

Banka organizē darbinieku apmācības par darbības atbilstības risku un tā problemātiku, konsultē un sniedz atbalstu Bankas darbiniekiem par darbības atbilstību regulējošām normatīvām prasībām, Bankas iekšējiem normatīvajiem dokumentiem, to izstrādi, pilnveidošanu, vienotu un efektīvu piemērošanu un izpildi.

 

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risks

Bankas stratēģiskais mērķis ir saglabāt Bankas labo reputāciju un stabilitāti attiecībās ar klientiem, sadarbības partneriem un sabiedrībā kopumā, sadarboties un sniegt finanšu pakalpojumus uzticamiem klientiem un sadarbības partneriem, kuru darbība Bankai ir saprotama, lai pēc iespējas novērstu Bankas iesaistīšanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā un terorisma finansēšanā un nepieļautu zaudējumu rašanos, kas saistīta ar strauju labticīgo klientu un sadarbības partneru uzticības zudumu.

Ar darbības atbilstības risku noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā apzīmē risku, ka Bankas darbības atbilstība noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanu regulējošo normatīvo aktu prasībām ir nepietiekama vai Banka ar klientu vai sadarbības partneru starpniecību var tikt iesaistīta noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā un/vai terorisma finansēšanā.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska samazināšanas nolūkā Bankā ir izveidota noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas iekšējā kontroles sistēma, kas ietver uz Noziedzīgi iegūt līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma prasību izpildes nodrošināšanu vērstas darbības un pasākumus, tajā skaitā riska novērtēšanas, kontroles un riska mazināšanas pasākumus, paredzot tam atbilstošus resursus.

Lai nodrošinātu efektīvu Bankas Iekšējās kontroles sistēmas darbību, svarīgs riska mazināšanas pasākums ir Banka darbinieku apmācība noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas jomā. Bankas darbiniekiem regulāri tiek nodrošinātas apmācības par klientu izpētes, neparastu un aizdomīgu darījumu konstatēšanas un ziņošanas kārtību un citām Bankas iekšējo normatīvo dokumentu prasībām šajā jomā, kā arī informēti par aktualitātēm Latvijas Republikas normatīvajos aktos, starptautiskajos dokumentos un jaunumiem labākās prakses standartos.

Bankas Iekšējā kontroles sistēma ietver sevī šādu pamatelementu un pasākumu kopumu:

·        klientu identifikācija;

·        klienta noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas vai terorisma finansēšanas riska novērtējums;

·        klienta patiesā labuma guvēja noskaidrošana un sākotnējā izpēte;

·        klientu darījumu uzraudzība un padziļināta izpēte;

·        neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšana un ziņošana Kontroles dienestam;

·        atturēšanās no aizdomīgu darījumu veikšanas;

·        darījumu apturēšanu klienta kontā pamatojoties uz Kontroles dienesta izdoto rīkojumu;

·        darījuma attiecību ar izbeigšana;

·        klientu identifikācijas, izpētes un klientu darījumu uzraudzības gaitā iegūto datu un dokumentu, veikto izpētes rezultātu un sniegto ziņojumu glabāšana;

·        Bankas darbinieku apmācība.

Sadarbojoties ar klientiem, Banka pielieto uz risku novērtējumu balstītu klientu izpētes metodi, lai pēc iespējas nepieļautu sadarbību ar personām, kas iesaistītas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā un terorisma finansēšanā.

Banka nedibina darījuma attiecības ar klientu, pirms klients nav identificēts un nav noskaidrots patiesais labuma guvējs saskaņā ar normatīvo aktu un Bankas iekšējo normatīvo dokumentu prasībām. Banka neatver personām anonīmus kontus.

Valsts risks

Valsts risks ir zaudējumu rašanās risks gadījumā, ja Bankas darījuma partneris, kas ir nerezidents, nespēs atbilstoši līguma noteikumiem pildīt saistības pret Banku tās valsts politisko, sociālo un ekonomisko apstākļu dēļ, kuras rezidents ir darījuma partneris.

Bankas noteiktā valsts riska pārvaldības stratēģija ir pārvaldīt to nodrošinot optimālu līdzsvaru starp valsts risku un plānoto ienesīguma līmeni, maksimāli pasargājot Banku no zaudējumiem, kas var rasties valsts riska ietekmes rezultātā. Bankas iekšējos normatīvajos dokumentos ir noteikta valsts riska novērtēšanas kārtība, t.i., ņemot vērā ārējo kredītnovērtējuma institūciju – starptautisko reitingu aģentūru nominētos reitingus un citu informāciju, kas raksturo šo valstu ekonomisko un politisko stāvokli, šādi nosakot valstis un reģionus, kuru risks tiek uzskatīts par būtisku. Lai efektīvi pārvaldītu un mazinātu Bankas valsts risku, Banka nosaka valsts riska limitus. Banka veic pastāvīgo valsts riska līmeņa monitoringu, novērtējot valsts risku gan pirms jauna darījuma noslēgšanas, gan visā darījuma attiecību laikā.

Informācijas tehnoloģiju risks

Informācijas tehnoloģiju risks ir iespēja Bankai ciest zaudējumus vai nesaņemt ienākumus gadījumā, ja ir neapmierinošas informācijas tehnoloģijas vai tiek neatbilstoši, nepietiekami apstrādāta informācija un netiek nodrošināta informācijas resursu un sistēmu drošība, t.sk. konfidencialitāte, integritāte un pieejamība.

Banka periodiski veic informācijas tehnoloģiju riska analīzi, lai atklātu un klasificētu riskus un galvenos risku rašanās faktorus (apdraudējumus), kas var ietekmēt Bankas informācijas resursu pieejamību, integritāti un konfidencialitāti.

Saskaņā ar risku analīzes rezultātiem tiek izstrādāts risku samazināšanas līdz pieņemamajam līmenim vai to novēršanai nepieciešamo pasākumu plāns.

Izvēloties nepieciešamos pasākumus riska līmeņa mazināšanai, Banka pielieto informācijas resursu drošības nodrošināšanas izmaksu samērojamības principu.

Banka veic informācijas sistēmu veiktspējas analīzi, modelējot sistēmu maksimālo noslodzi. Banka izmantoja scenāriju metodi, izstrādājot Bankas darbības nepārtrauktības nodrošināšanas plānu. Plānā ir detalizēti aprakstīti pasākumi, kas jāveic Bankas funkciju atjaunošanai risku īstenošanās gadījumā. Plāns tiek regulāri papildināts un aktualizēts.

Informācijas tehnoloģiju riska kontrole Bankā tiek īstenota kā sistēmisks pasākumu komplekss, pielietojot šādas riska kontroles procedūras:

·        Biznesa procesu atjaunošanas procedūras;

·        Informācija sistēmu izstrādes un iegādes procedūras;

·        Uzturēšanas (izmaiņu un kontroles) procedūras;

·        Fiziskās un loģiskās pieejas drošības kontroli.

Juridiskais risks

Juridiskais risks ir iespēja Bankai ciest zaudējumus vai nesaņemt ienākumus gadījumā, ja Bankas darījumiem ir neatbilstoša, nepilnīga vai kļūdaina juridiskā dokumentācija, kas nepietiekami paredz vai vispār nenosaka atbildības sadalījumu starp Banku un tās klientiem vai darījumu partneriem un strīdu atrisināšanas kārtību, kā arī gadījumos, ja darījumi netiek izpildīti saskaņā ar noslēgto līgumu nosacījumiem.

Banka juridisko risku ir atzinusi kā operacionālā riska sastāvdaļu. Juridiskā riska pārvaldības un kontroles metodes, pienākumu un atbildības sadalījums pielīdzināms operacionālajam riskam noteiktajam. Juridiskā riska iestāšanās varbūtību Banka samazina, veicot normatīvo dokumentu un tipveida līgumu izstrādi.

Atalgojuma politika

Banka Personāla pārvaldības politikā nosaka arī tās atalgojuma politiku. Bankas personāla atalgojuma sistēma pamatā tiek veidota, balstoties uz konkurētspējīgas ikmēneša amata algas likmes (atalgojuma nemainīgās daļas) noteikšanu katram darbiniekam atbilstoši amatam nepieciešamajam izglītības līmenim, praktiskajām iemaņām, atbildības līmenim un ieguldījumam attiecīgās struktūrvienības uzdevumu izpildē. Bankas atalgojuma sistēma tiek organizēta ievērojot principu, ka darbinieka atalgojums nav atkarīgs no īstermiņa mērķu sasniegšanas, kā arī no attiecīgā amata iespējām palielināt Bankas peļņu, lai neveicinātu tādu risku uzņemšanos, kuri ir virs noteiktā risku uzņemšanās līmeņa. Banka atturas no regulāru un plānotu prēmiju izmaksas un tamlīdzīgu finansiālās motivācijas līdzekļu, piešķīrumu vai citu materiālo labumu izmantošanas piešķiršanas, paredzot visu darbiniekam piešķiramo finansiālo labumu iekļaušanu darbinieka amata atalgojumā, t.i., Banka saviem darbiniekiem nenosaka atalgojuma mainīgo daļu. Bankā nav noteiktas citas Bankas riska profilu ietekmējošu amatu saimes kā vien Bankas valdes locekļi. Atbilstoši Bankas Padomes apstiprinātajai kārtībai 2009.gadā Padomes noteiktais trīs Valdes locekļu gada kopējais atalgojuma nemainīgās daļas apmērs pirms Latvijas Republikas likumdošanā noteikto nodokļu un nodevu nomaksas bija 293 882 LVL un gada kopējais atalgojuma mainīgās daļas apmērs pirms Latvijas Republikas likumdošanā noteikto nodokļu un nodevu nomaksas bija 66 781 LVL. Atalgojuma mainīgajā daļā nav citu struktūras elementu kā vien naudas līdzekļi. 2009.gadā nav atbrīvots neviens Valdes loceklis un nav izmaksāti atlaišanas pabalsti.

 

 

AS LTB Bank risku vadība.